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2025-03-07 14:44:09
終成國際
一年一度的個稅匯算清繳又雙叒叕來了！ 2025年3月1日至6月30日，2024年度個人所得稅綜合所得匯算清繳將正式開啟。你是否還在為復雜的操作流程而頭疼？是否還在擔心自己會錯過退稅機會？別擔心，資深人力資源公司總監這篇指南將手把手教你搞定個稅匯算清繳，讓你輕松實現多退少補！
?? 個稅匯算清繳定義
簡單來說，個稅匯算清繳就是對你在2024年全年取得的綜合所得（包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等）進行“年終總結”，計算出你全年應繳納的個稅，然后與你已經預繳的稅款進行比較，多退少補。
? 重要時間節點
○預約辦理：即日起可預約3月1日-20日時段（推薦錯峰辦理）
○正式辦理：2025年3月1日-6月30日（24小時不打烊）
劃重點：
以下情況，必須匯算清繳！
? 綜合所得年收入超過12萬，且需要補稅超過400元的。
? 已預繳稅款大于年度應納稅額，且申請退稅的。
? 適用所得項目錯誤或扣繳義務人未依法履行扣繳義務導致少報或未報綜合所得的情況?。
以下情況，需匯算清繳，無需補稅！（登錄APP平臺后自動免稅）
? 綜合所得收入不超過12萬元，應補繳稅額不超過400元。
? 已預繳的稅款與全年應納稅額一致。
? 符合退稅條件，但不申請退稅。
以下情況，無需辦理！
? 全年收入不超過6萬元，且全年沒交過個稅的。
?? 3步完成退稅（附避坑指南）
Step1：下載【個人所得稅APP】→ 點擊“綜合所得年度匯算”（納稅人也可以通過自然人電子稅務局網站進行匯算清繳）；
Step2：選擇申報年度（2024年度）→ 選擇申報方式→ 核對個人信息和收入納稅明細；
Step3：填報專項附加扣除等信息（3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款、住房租金、贍養老人）→ 確認并提交申報。
專項附加扣除標準扣除項目扣除標準（年/月）備注3歲以下嬰幼2000元/月/每孩父母（監護人）各扣除50%或一方全額扣除子女教育2000元/月/每孩學前教育至全日制學歷教育階段繼續教育400元/月（學歷教育）最長扣除48個月；職業資格教育按3600元/年（取得證書當年）大病醫療8萬元/年（限額）扣除醫保報銷后個人自付累計超1.5萬元部分住房貸款利息12000元/年首套住房貸款，最長扣除240個月住房租金1500元/月（直轄市等）分三檔：1500元/月、1100元/月、800元/月（根據城市類型）贍養老人3000元/月（獨生子女）非獨生子女分攤不超過1500元/月/人；被贍養人需年滿60歲
? 敲黑板：
1、如果需要補稅，按照提示進行繳款。
2、如果可以退稅，等待稅務機關審核通過后，退稅款會打到你指定的銀行卡上。
?? 特別提醒：
6月30日前未辦理，滯納金從超過規定期限之日起計算，按日加收應補稅額的0.05%（針對補稅情況）。
虛假申報不僅會影響個人征信，還可能面臨稅務機關的罰款、行政處罰，情節嚴重者甚至可能構成犯罪，承擔刑事責任。
? 常見問題解答
Q：我去年換了工作，需要辦理匯算清繳嗎？
A：需要。無論你是否換工作，只要符合辦理條件，都需要辦理匯算清繳。
Q：我去年有捐贈支出，可以退稅嗎？
A：可以。符合條件的捐贈支出可以在匯算清繳時進行扣除，捐贈支出需要符合《公益事業捐贈法》規定的公益性捐贈，且需取得合法有效的捐贈憑證。
Q：我去年有房貸利息支出，可以退稅嗎A：可以。符合條件的住房貸款利息支出可以在匯算清繳時進行扣除，從而減少應納稅額，實現退稅。
Q：我沒有銀行卡可以退稅嗎？A：納稅人可以通過APP或網站綁定銀行卡，且銀行卡需為本人名下的一類賬戶。
Q：我申報錯了怎么辦？
A：如果申報錯誤，納稅人可以在匯算清繳截止日期前（2025年6月30日）修改或撤銷申報。
Q：除了網上自行辦理，還有什么方式可以辦理？
A：還可以通過任職受雇單位代為辦理，委托受托人辦理，郵寄申報或自行前往辦稅服務廳進行辦理。
??補充說明：
關于退稅到賬時間：稅務機關審核通過后，退稅款一般會在10個工作日內到賬，具體到賬時間可能因地區、銀行處理速度等因素而有所不同，納稅人可通過APP或網站查詢退稅進度。
個稅匯算清繳看似復雜，但只要掌握了正確的方法，就能輕松搞定，希望這篇攻略能幫助你順利完成2024年的個稅匯算清繳。
?? 文末加更：
「四不原則」保平安? 不點陌生短信鏈接（退稅詐騙高發）
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